每月工资扣的税不对?个税的最全面解读来了....

2020-04-16 21:54:47 9点赞 127收藏 17评论


先说个结论,如果你的综合所得收入只有工资薪金这一处收入来源的话,是不存在补税的!相反还可能退税。

大部分人收入来源正是这种情况,也是年度汇算为什么建议大家申报的原因。

个人所得税作为直接税,征收额少、征收难度大。我国的老百姓可是很淳朴的,没点好处谁申报啊。

所以税务总局出的年度汇算清缴公告中,除了退税,还规定了2019-2020年的综合所得收入超过12万且需补税400元以上才需要办理年度汇算(补税退税都需要申报汇算,相当于提出申请的意思),同时满足才要补税。


每月工资扣的税不对?个税的最全面解读来了....


而且是全额补。

例如收入超过12万,需补税401元,那么是要交401元而不是1元,超过了就好好交钱吧,上征信的,咱们收入那么高,不差那点税钱。

建议大家在年度开始之前,把能扣除的专项都写上去,预缴个税可以少扣点,总个税也可以少交一点,合理的薅。

简单点,若年度总缴税为500元,平时已扣缴个税200元,现扣除专项扣除100元,还需补缴200元,不缴不退;若提前扣除专项扣除100元来说,平时扣缴个税100元,需补缴300元,一样不缴不退,这是国家给我们广大的穷苦人民的福利啊!




上面说到大部分人是不用补税的,是因为我国月预扣税额也是按月累计扣除的。那么我们需要先了解每个月的预缴税额是怎么计算并且扣除的

本月应扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。

每个月,就是一次总的汇算,累加前一个月。

专项扣除额度是按月累计增加的,上个月没用完的专项扣除额度可以累计到下个月用,但上个月预缴税额通过累计计算,发现多扣了,这只能等到年度汇算退税了。

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示例说明:

李四2019年1月工资为20000元,2月工资为40000元,2月工资为7000元,每月减除费用5000元,“三险一金”扣除为1000元,享受专项附加扣除额度2000元,假设没有减免收入及减免税额等情况。

对应个人所得税税率表可以得出,李四前三个月应当按照以下方法计算预扣预缴税额。

1月份:(20000–5000-1000-2000)×3%=12000*3%=360元;

2月份:(20000+40000–5000×2-1000×2-2000×2)×10%-2520-360=44000×10%-2520-360=1520元;

3月份:(20000+40000+7000–5000×3-1000×3-2000×3)×10%-2520-1520-360=43000×10%-2520-1520-360=-100元;

上述计算结果表明,由于2月份累计预扣预缴应纳税所得额为60000元,已适用10%的税率,因此2月份应预扣预缴税款有所增加。

而3月份工资7000元少于扣除额度8000元,相当多出1000元可抵扣上个月所得额,所以会产生退税。

年度汇算和每月预缴税额的计算原理是一样的。

虽说每月预缴税额都是累计扣加的,但是这只是一处工资薪水的汇算,还有年终奖、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等等。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额按百分之七十计算。

年终奖的计算方式有两个,这也是网上说的有办法把补税变成退税,那是在忽悠我们呐,同志们。

年终奖在2021年12月31日前,可以不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,通过月度税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:

应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数


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李四的年终奖领了42000元, 42000/12=3500元,适用税率选择第二级数,应纳税额=42000×10%-210=3990元。

公司申报年终奖都是单独计算纳税的,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。

有且只有一种情况年终奖并入当年所得会多退税,

你的可减免所得额大于综合所得额,多出来的可减免额把年终奖所得额部分或全部抵消掉了,降低了级数税率,减少所得额需交税的额度。

月税率表是通过年税率表换算过来的,税率的比例、级数都是一样的.

在可减免所得额小于综合所得额的情况,单独计算相当是从零所得额开始,会占点便宜。我的一个同事,单独计算年终奖的时候退税2000多,合并年终奖就只退600多了哈哈哈。

但自2022年1月1日起,居民个人取得全年一次性奖金,应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

税收作为国家运行、公共基础建设、社会福利的经济来源,缴纳个人所得税是公民应尽的责任与义务,我们义不容辞。国家近年来高速发展,为了让人们充分享受到改革带来的红利,制定了一系列让利于民的政策,我们应该充分、合理运用这些政策,护小家,保大家。


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17评论

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  • 为什么我之前缴税正常缴,但是我申报成功了这一年可以减免缴一万五了。但是总应缴税不变呢?政府之前也没给我预先免这部分税呀

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    你填写后进行申报的时候,自动给算好了,显示出的是计算好的应纳税额,并不会体现出与未填写之前的差额,填写完应该有退税吧 [得意]

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    应该会变,填写后进行申报,显示出的是计算好的应缴税额。有退税吧?

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  • 低收入人群,平常也没研究过,跟风下载了个个税退了700多块钱, [惊喜]

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    正常正常,不用很懂也能操作,只是多了解一点为啥补税退税的知识点也很好的嘛,毕竟往后每年都要来一次。

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  • 我就纳闷为什么专项附加扣除租房的比还房贷的扣的多

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    大城市房租贵啊 [喜极而泣] 买得起房的国家认为他们不是那么穷 [喜极而泣]

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  • 真***麻烦。。

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    其实挺简单的,在app里操作也没几步。只是因为个税每年都要进行申报、专项都要重复填写一遍,所以我花了一两个晚上专门研究了一下,写了感觉比较全的解读,希望能帮助到大家

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  • 申报的时候压根没有年终奖可以选择以哪种计费方式呀,直接下一步下一步下一步,最后告诉我应补税额0

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    有的,倒数第二步可以点总金额进去改

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  • 在工资薪金那里点一下,就可以看到了。可以作废,重新申报

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  • 老哥,劳务报酬四千以下是减除八百费用

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